费用报销需要注意以下几个方面：

一、报销凭证的合法性和真实性

  1.发票要求

     * 必须是正规的发票，发票上的信息应准确完整，包括发票抬头（必须与报销单位名称一致）、发票代码、发票号码、开票日期、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税额等。

    * 注意发票的真伪，可以通过国家税务总局全国增值税发票查验平台等渠道进行查验。

    * 增值税专用发票应在规定的期限内进行认证抵扣。

2.其他凭证

* 除发票外，可能还需要提供其他相关凭证，如收据、小票、行程单、合同等。这些凭证也应真实有效，且与报销事项相符。

二、报销流程的合规性

     1.审批权限

    * 明确不同费用的审批权限，确保费用报销经过适当的审批层级。一般来说，小额费用可能由部门负责人审批即可，而大额费用可能需要更高层级的领导审批。

    * 对于特殊费用，如差旅费中的超标费用、业务招待费等，可能需要特定的审批流程。

2.报销时间

* 规定费用报销的时间范围，避免逾期报销。通常企业会要求费用发生后在一定时间内（如一个月内）提交报销申请。

* 对于跨年度的费用报销，可能需要特殊的审批和处理。

三、费用的合理性和必要性

1.费用标准

    * 企业应制定明确的费用报销标准，如差旅费标准（包括住宿费、交通费、餐费等）、业务招待费标准等。报销人应在标准范围内进行费用报销。

   * 对于超出标准的费用，应提供合理的解释和审批。

  2.费用性质

    * 确保费用的性质与企业的业务活动相关，是合理且必要的支出。例如，业务招待费应与业务拓展、客户关系维护等相关；差旅费应是因工作需要而产生的出行费用。

    * 杜绝虚假报销和不合理的费用支出。

四、报销资料的完整性

     1.填写规范

    * 报销单应填写规范，包括报销人姓名、部门、报销日期、费用项目、金额、附件张数等信息。填写内容应清晰、准确，不得涂改。

    * 如有需要，应在报销单上注明费用的具体用途和事由。

2.附件要求

* 根据不同的费用类型，提供相应的附件。例如，差旅费报销应提供出差审批单、交通票据、住宿发票等；业务招待费报销应提供招待申请单、发票等。

* 附件应按规定的顺序进行整理和装订，以便审核和存档。

五、财务审核和监督

     1.财务部门审核

    * 财务部门应严格审核报销凭证的合法性、真实性、合规性和完整性。对不符合要求的报销申请，应及时退回并要求报销人补充或更正。

   * 财务部门还应关注费用的合理性和预算控制情况，对超预算的费用进行重点审核。

2.内部审计监督

* 企业应建立健全内部审计制度，定期对费用报销情况进行审计监督。审计内容包括报销流程的执行情况、费用的合理性和真实性、财务审核的有效性等。

* 对发现的问题应及时进行整改和处理，以规范费用报销管理。苏州代理注册公司